Finansal plan hazırlama: yapı, bileşenler ve örnek

Finansal plan nedir?

Finansal plan, iş planının rakamlar kısmıdır. Projenizi euroya çevirir ve ne kadar sermayeye ihtiyacınız olduğunu, bunun nereden geldiğini ve işin ayakta kalıp kalamayacağını gösterir. Birbirine geçen birkaç alt plandan oluşur: sermaye ihtiyacı, yatırım, likidite ve kârlılık planı.

Bankalar, KfW ve Agentur für Arbeit (İş Ajansı) en çok finansal planı okur. Bir projenin sürdürülebilir ve finanse edilebilir sayılıp sayılmayacağını bu plan belirler.

Finansal plan hangi bölümlerden oluşur?

Eksiksiz bir finansal plan beş alt plandan oluşur: sermaye ihtiyacı planı, yatırım planı, finansman planı, likidite planı ve kârlılık öngörüsü (ciro ve kârlılık planlaması). Bunlara ek olarak hesaba katılan girişimci maaşı da dahildir.

Alt planlar birbirine dayanır: Yatırım ve sermaye ihtiyacından finansman; ciro ve maliyet planlamasından kârlılık; ikisinin birlikte değerlendirilmesinden likidite çıkar.

Sermaye ihtiyacını nasıl hesaplarım?

Sermaye ihtiyacı, başabaş noktasına (Gewinnschwelle) ulaşana kadar ihtiyaç duyduğunuz tüm kaynakların toplamıdır: yatırımlar artı işletme sermayesi (Betriebsmittel) artı bir likidite rezervi artı başlangıç aşamasındaki kişisel geçim giderleriniz.

Hesaplama örneği: Yatırımlar 25.000 € + işletme sermayesi (6 aylık mal, kira, pazarlama) 18.000 € + kişisel geçim giderleri 6 × 2.500 € = 15.000 € + rezerv 7.000 € toplamda yaklaşık 65.000 € sermaye ihtiyacı çıkar.

Sermaye ihtiyacını sermaye ihtiyacı hesaplayıcımızla (Kapitalbedarfsrechner) hızlıca kendiniz tahmin edebilirsiniz.

Yatırım planında neler yer alır?

Yatırım planı, başlangıçtaki tüm tek seferlik alımları listeler: makineler, cihazlar, araçlar, ilk donanım, tadilat, depozito ile kuruluş ve danışmanlık maliyetleri. Sermaye ihtiyacının temelidir.

Mutlaka gerekli yatırımları “olsa iyi olur” (nice to have) kalemlerinden ayırın. Yalın bir ilk donanım sermaye ihtiyacını ve dolayısıyla finansman riskini düşürür.

Likidite planı ne işe yarar?

Likidite planı, her ay tüm tahsilatları ödemelerle karşılaştırır. Hesabınızın her an karşılığının olup olmadığını gösterir. Bir işletme kuruluşu nadiren kâr eksikliğinden, çoğunlukla likidite eksikliğinden başarısız olur.

En az ilk 12 ila 36 ayı planlayın. Ödeme vadelerine dikkat edin: Müşteriler ancak 30 gün sonra ödüyorsa ciro henüz hesabınızdaki para değildir.

Kârlılık öngörüsü nedir?

Kârlılık öngörüsü (Rentabilitätsplan), işinizin kâr edip etmediğini gösterir: planlanan ciro eksi maliyetler faaliyet sonucunu verir. Üç yıllık bir planlama olağandır.

Hesaplama örneği: Yıllık ciro 120.000 € − mal maliyeti 36.000 € − süregelen giderler (kira, sigorta, pazarlama) 30.000 € − hesaba katılan girişimci maaşı 42.000 € sonucunda vergi öncesinde yaklaşık 12.000 € kâr kalır.

Hesaba katılan girişimci maaşı (kalkulatorischer Unternehmerlohn) nedir?

Hesaba katılan girişimci maaşı, kendi geçiminiz için işletmeden çekmeniz gereken tutardır. Çalışma zamanınız ücretsiz olmadığı için her ciddi kârlılık planlamasında yer almalıdır.

Hesaplama örneği: Kişisel geçim giderleri 2.500 € + sağlık sigortası ve emeklilik hazırlığı giderleri 700 € ayda yaklaşık 3.200 € eder; yani işletmenin ayrıca kazanması gereken yılda yaklaşık 38.400 €.

Finansal planda en sık hangi hatalar yapılır?

En sık üç hata: fazla iyimser ciro, unutulan gider kalemleri (vergiler, emeklilik hazırlığı, hesaba katılan girişimci maaşı) ve eksik likidite tamponu. Gerçekçi ve temkinli bir plan banka ve KfW'yi belirgin biçimde daha çok ikna eder.

Ciroyu daha temkinli, giderleri ise geniş bir güvenlik payıyla hesaplayın. İlk yılda planın altında kalan kişi aksi hâlde hızla bir likidite açığına düşer.